Беспроцентный займ обязательный контроль


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<


ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ООО берет деньги в долг у учредителя / оформляем займ между ООО и собственником

Если Вы не смогли найти ответ на Ваш вопрос на страницах - просто задайте его.
Это быстро и абсолютно бесплатно!


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

Внести в Федеральный закон от 7 августа г. Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций:. Перечень государств территорий , которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег ФАТФ , для целей настоящего подпункта определяется и публикуется в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации с учетом документов, издаваемых Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег ФАТФ ;. Операция с денежными средствами подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций, совершаемых в рамках сделки с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество:. Сделка, результатом которой является переход права собственности на недвижимое имущество, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 рублей, или превышает ее. Операция по зачислению денежных средств на счет вклад или списанию денежных средств со счета вклада при осуществлении платежей по договору финансовой аренды лизинга или договору сублизинга подлежит обязательному контролю, если стоимость имущества, передаваемого по соответствующему договору, равна или превышает рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной рублей, или превышает ее.

Рекомендации подскажут, как избежать подозрений банка в легализации доходов и проведении компанией незаконных операций, а значит, и блокировки счета на время банковской проверки. Если банк все же сочтет необходимым проконтролировать движение денежных средств по счету, эти рекомендации помогут подготовиться к проверке, а также своевременно определить, целесообразно ли закрывать счет.

Купить систему Заказать демоверсию. Согласно пп. При этом в Федеральном законе N ФЗ не содержится каких-либо изъятий в отношении цели помещения вышеперечисленных предметов ценностей в ломбард.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

Объявление

Автор: А. Наверное, каждый из нас слышал о том, что, произведя те или иные сделки либо совершив некоторые финансовые операции, можно привлечь внимание специалистов компетентных органов, которые займутся проверкой чистоты сделки и происхождения денежных средств. Какие сделки могут проконтролировать? Из каких источников контролирующие органы получают сведения?

Насколько реально оказаться в зоне контроля? Ответам на эти и некоторые другие вопросы посвящена наша статья. Кроме того, в настоящее время уполномоченным органом в сфере противодействия легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма является Федеральная служба по финансовому мониторингу — Росфинмониторинг. Эти сведения относятся к общеизвестным. О существовании названного закона и соответствующей государственной службы знают и директора, и финансисты, и главные бухгалтеры.

Речь идет отнюдь не о приобретении недвижимости за рубежом или связях с террористами, нет. Объектом пристального внимания организация ее руководитель и главный бухгалтер может стать, заключив, например, договор лизинга или беспроцентного займа, а также совершив другие сделки, перечень которых очень обширен. Но обо всем по порядку. В частности, это:.

Туристская деятельность туроператорская, турагентская, а также иная деятельность по организации путешествий. Любая деятельность, связанная с интенсивным оборотом наличности в том числе оказание услуг в сфере розничной торговли , в сфере общественного питания , розничная торговля горюче-смазочными материалами на бензоколонках и газозаправочных станциях.

Этот список дополнил ранее установленный перечень[3], в котором были поименованы: сделки с использованием интернет-технологий п. Однако попадут в поле зрения специалистов Росфинмониторинга не только организации, занимающиеся указанными видами деятельности, но и те, которые совершают операции, подлежащие обязательному контролю. Перечень таких операций установлен ст. Все эти операции подлежат обязательному контролю, если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает руб.

В силу п. Но и это далеко не все случаи, когда к вам проявят интерес компетентные органы. Кроме сделок, подпадающих под обязательный контроль, существуют еще так называемые необычные сделки п.

Сделка может быть признана необычной и по иным обстоятельствам, дающим основания полагать, что она осуществляется в целях легализации отмывания доходов, полученных преступным путем. Перечислим некоторые из них. Передача клиентом поручения об осуществлении операции через представителя посредника , если этот представитель посредник выполняет поручение клиента, не вступая в прямой личный контакт с кредитной организацией.

Зачисление денежных средств на счет клиента — юридического лица, операции по которому не производились в течение более чем шести месяцев или были незначительными для данного клиента, с последующим снятием клиентом денежных средств в наличной форме.

Не связанное напрямую с деятельностью клиента неожиданное существенное увеличение сальдо на счете, которое впоследствии переводится в другую кредитную организацию или используется для целей покупки ценных бумаг на предъявителя. Существенное увеличение доли наличных денежных средств, поступающих на счет клиента — юридического лица, если обычными для основной деятельности клиента являются расчеты в безналичной форме.

Немотивированный отказ в представлении клиентом запрашиваемых банком дополнительных сведений, а также излишняя озабоченность клиента вопросами конфиденциальности в отношении осуществляемой операции. Внесение клиентом в ранее согласованную схему сделки значительных изменений непосредственно перед началом ее реализации в первую очередь касающихся направления движения денежных средств или иного имущества.

Пренебрежение клиентом более выгодными условиями оказания услуг тариф комиссионного вознаграждения, ставки по срочным вкладам депозитам и вкладам депозитам до востребования и т.

Предоставление или получение кредита займа с процентной ставкой, существенно превышающей среднюю процентную ставку по кредитам на внутреннем внешнем рынках. Погашение просроченной задолженности по кредитному договору, если условия деятельности клиента и информация о нем не позволяет определить кредитной организации источник финансирования кредиторской задолженности. В погашение кредита клиента поступают денежные средства из не упомянутых клиентом или неизвестных источников погашения.

Информация, изложенная в заявлении клиента о предоставлении кредита, не соответствует информации и документам, полученным в ходе переговоров от представителей клиента. Обратите внимание : рамки статьи не позволяют привести полный перечень установленных ЦБР признаков необычных сделок.

Кроме того, ЦБР своими письмами периодически доводит до сведения кредитных организаций примерные схемы операций, возможной целью которых является легализация незаконно полученных доходов. В частности, одним из них является Письмо от Ознакомление с изложенными в нем схемами, безусловно, поможет предприятиям и физическим лицам не попасть в зону контроля.

Согласно п. Таким образом, надеяться на то, что у предприятия имеется положительный опыт работы с банком, вследствие чего законность его деятельности у сотрудников банка не должна вызывать сомнений, бухгалтеру не следует.

Обо всех перечисленных нами сделках кредитная организация должна представлять сведения Федеральной службе по финансовому мониторингу вне зависимости от характера взаимоотношений с клиентом. Следовательно, правомерен вывод о том, что если заем предоставляется на платной основе под проценты , то вероятность попадания в зону контроля снижается.

В случае непредставления клиентом запрошенных документов банк в силу п. Понятно, что узнать о беспроцентных займах банк может не только в случае, если денежные средства перечисляются в безналичном порядке, но и при получении суммы займа наличными в кассу организации.

В качестве иллюстрации рассмотрим следующую ситуацию. У предприятия возникла необходимость погашения кредита или срочного перечисления денег контрагенту.

На расчетном счете свободных средств нет. Учредитель, являющийся предпринимателем без образования юридического лица, вносит необходимую сумму в кассу организации и оформляет договор беспроцентного займа.

Вполне уместна реплика скептика: сделок заключается великое множество, все не проконтролируешь, да и чем это может грозить организации или ее учредителю? Действительно, все операции проверить компетентные органы не могут. Но, допустим, что в данной ситуации специалисты Росфинмониторинга в ходе контрольных мероприятий выяснили, что учредитель — ПБОЮЛ сдавал в налоговый орган нулевые декларации. Возникает вопрос: откуда появились денежные средства для предоставления займа?

На него и предстоит ответить предпринимателю и его бухгалтеру. Обратите внимание : речь идет не только об операциях купли-продажи недвижимости, а о любых сделках с недвижимым имуществом.

О бязательному контролю подлежат любые сделки с недвижимым имуществом, в том числе сделки, в которых кредитная организация выступает стороной по договору и предметом договора является обременение недвижимого имущества залог, аренда и т.

Сделки, совершенные до этой даты, контролю не подлежат. В то же время, если расчеты по сделке с недвижимым имуществом например, в рамках договора аренды продолжают осуществляться, и после Сделки в области долевого строительства также подлежат обязательному контролю, если они заключены на сумму, равную или превышающую 3 руб. Основанием для подобного вывода является норма п. Таким образом, договор участия в долевом строительстве договор инвестирования , а также договор об уступке права требования по указанному договору являются сделками, подлежащими обязательному контролю с момента их государственной регистрации.

Итак, учитывая вышеизложенное, понятно, что большую часть информации и о сделках, подлежащих обязательному контролю, и о сомнительных операциях, компетентные органы получают от банков. Однако круг лиц, обязанных представлять сведения о клиентах Росфинмониторингу, намного шире.

Каждая организация самостоятельно разрабатывает Правила внутреннего контроля сделок с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством РФ, а для кредитных организаций — Центральным банком РФ. Согласно ст. При этом работники организаций, представляющих соответствующую информацию в уполномоченный орган, не вправе информировать об этом клиентов этих организаций или иных лиц. К сведению. Если лицо, осуществляющее сделку, отказалось представить документы, необходимые для фиксирования информации о нем, то вышеназванная организация вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица п.

К этой группе лиц относятся, например, индивидуальные аудиторы и аудиторские организации. Сообщить информацию об обнаруженных фактах недобросовестных действий уполномоченным государственным органам власти аудиторов обязывает п. Специалисты Минфина в Письме от При этом разглашать факт передачи информации Росфинмониторингу аудиторы не вправе.

Кроме того, если организация осуществляет свою деятельность на основании лицензии, то допущенное правонарушение может повлечь отзыв аннулирование лицензии. Тем не менее из всего вышесказанного ни в коем случае не следует, что организациям следует избегать общения с аудиторами.

Скорее, наоборот, их услугами необходимо пользоваться, особенно на стадии планирования сделки. Советы аудиторов, юристов и налоговых консультантов помогут избежать неблагоприятных последствий.

Аудиторские фирмы, как правило, дорожат своими клиентами, а потому не только не торопятся сообщать о сомнительных сделках, но и помогают предприятиям так оформить документы и провести сделку, чтобы не оказаться в зоне пристального внимания компетентных ведомств. При этом риск консультантов сравнительно невысок. Арбитражная практика содержит множество примеров, когда лизинговые компании, организации игорного бизнеса и т. При этом автору неизвестны решения судов о привлечении к ответственности аудиторских и консалтинговых фирм.

А потому позволим себе еще раз повториться и указать на необходимость сотрудничества с аудиторскими организациями. Ведь знать заранее о возможных неблагоприятных последствиях и подготовиться к ним, лучше, чем в спешке оформлять документы и излагать аргументы в свою защиту после того, как вами заинтересуются сотрудники компетентных органов. Заметим, что после начала углубленных контрольных мероприятий многие аргументы кажутся надуманными, а документы сфальсифицированными.

Нужны ли вам эти проблемы? Это просто невозможно. Внимательный читатель наверняка заметит, что большинство упомянутых в нашей статье документов относятся к году[10]. Это в первую очередь говорит о том, какое пристальное внимание уделяет государство этому вопросу, а также о появлении новых схем легализации незаконно полученных доходов. Именно это и было движущей силой для написания этой статьи. Письмом ЦБ РФ от ЦБ РФ от Научитесь составлять управленческую отчетность в нашем новом онлайн-курсе.

Собственники готовы платить за управленческие отчеты больше, чем за налоговые. Дадим алгоритм настройки отчетов и покажем, как встроить их в ваш повседневный учет. Обучение дистанционно. Выдаем сертификат. Пока за вместо руб. Мой профиль Избранное Биллинг Личный блог. ОФД Мнения 8. Пользовательское соглашение Правила использования материалов.

Как получить деньги на карту

Добавить сайт корпоративного права и финансового мониторинга в Избранное Ко мпания основана в году. Письма Росфинмониторинга? Нет, не слышали о них. Подобная история может случиться с каждым. И не обязательно она будет аналогична по своему содержанию с той, о которой написано ниже. Как развивались события.

Информационное письмо ЦБ для банков и НФО

Я физическое лицо заключила с юридическим лицом договор беспроцентного займа по которому передала юр. В платежном поручении указав что деньги переводятся по договору беспроцентного займа. Я в свою очередь сняла деньги пользуясь пластиковой картой. Подскажите имеет ли право банк на такие действия. Договор займа был предоставлен мной в банк. В вашем случае поскольку сумма не маленкая и переведена юр. Другое дело, как именно банк преподносит вам информацию о том, что вам нужно предоставить обяснения.

Информационное письмо ЦБ для банков и НФО

Согласно п. В частности, переводы денежных средств некоммерческих организаций в пользу третьих лиц, операции по снятию некоммерческими организациями наличных денежных средств со счетов. Не подлежат обязательному контролю операции по переводу денежных средств некоммерческими организациями из одного банка на свои счета в другом банке, совершаемые на сумму, равную или превышающую тыс. Также по данному вопросу следует руководствоваться разъяснениями, содержащимися в письме Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России от В соответствии с пп. Также следует принимать во внимание, что в соответствии с положениями ст. Вместе с тем следует учитывать, что положения ст. При этом согласно п.

Росфинмониторинг проверяет займы от учредителя свыше 600 тысяч рублей

Преодолев кризис, банковский сектор во втором полугодии г. Несмотря на то что последствия кризиса будут сказываться еще длительное время, состояние банковской системы является устойчивым. Создаются условия для дальнейшего увеличения вклада кредитных организаций в повышение эффективности и конкурентоспособности российской экономики, в том числе посредством предоставления финансовых ресурсов для ее модернизации и внедрения инноваций 1. Данный факт является вполне закономерным, поскольку процесс кредитования признается базовым в группе основных бизнес-процессов любого коммерческого банка, а его финансовый результат во многом определяет показатели основных статей дохода банка. В то же время стоит признать, что максимизация прибыли коммерческого банка от процесса кредитования состоит, как минимум, из двух компонентов: максимизации выручки от оказания клиентам банковских услуг в процессе кредитования и одновременной минимизации рисков, возникающих в результате оказания этих услуг.

Настоящие рекомендации разработаны Комитетом Ассоциации российских банков по вопросам противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма с целью разъяснения требований законодательства по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма к осуществлению внутреннего контроля при выявлении и представлении сведений в отношении операций сделок с движимым имуществом группа кодов Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона от

О внесении изменений в приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу от 8 мая г. В соответствии с Федеральным законом от Преамбулу приказа Федеральной службы по финансовому мониторингу от 8 мая г. Рекомендации по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок, утвержденные приказом Федеральной службы по финансовому мониторинг от 8 мая г.

Информационное письмо №16

Вправе ли кредитная организация хранить в электронном виде документы, подтверждающие прохождение сотрудниками обучения по противодействию легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма? Требования к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях установлены Указанием Банка России от В соответствии с подпунктом 2. При этом Указание N У не устанавливает, в какой форме должны храниться указанные выше документы. Таким образом, сведения о прохождении сотрудником кредитной организации обучения по противодействию легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с внутренними документами кредитной организации могут храниться как на бумажном носителе, так и в электронном виде. Сколько сообщений следует направить кредитной организации в уполномоченный орган в случае регулярного проведения клиентом однотипных операций, в отношении которых у кредитной организации возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации отмывания доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма? При этом в соответствии с пунктом 3 статьи 7 Федерального закона кредитные организации обязаны направлять сведения о таких операциях в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем их выявления.

Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1. Макроэкономика Регулирование Стратегии Управление. Банкоматы, терминалы Переводы, pp платежи Пластиковые карты Платежные системы. О разном.

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Обзор документа. Федеральная служба по финансовому мониторингу рассмотрела вопросы, касающиеся разъяснений некоторых положений Федерального закона от Операции, описанные в Вашем запросе, будут подлежать обязательному контролю со стороны организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, при следующих условиях:. Ответственность за неисполнение требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма предусмотрена статьей

Департамент банковского аудита о применении Федерального закона N ФЗ в случае если клиент предоставляет беспроцентный займ физическому лицу В соответствии с абз. Обязан ли Банк в данном случае располагать копией договора предоставления беспроцентного займа для осуществления операции по выдаче наличных? В случае представления клиентом вышеуказанного договора обязан ли Банк направить сообщение в уполномоченный орган с кодом , учитывая, что операции по предоставлению займа через банк не произошло? Ответ Мнение консультантов.

Автор: А. Наверное, каждый из нас слышал о том, что, произведя те или иные сделки либо совершив некоторые финансовые операции, можно привлечь внимание специалистов компетентных органов, которые займутся проверкой чистоты сделки и происхождения денежных средств. Какие сделки могут проконтролировать? Из каких источников контролирующие органы получают сведения? Насколько реально оказаться в зоне контроля?

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 3
  1. Лариса

    ет точно)!

  2. Леонтий

    Ну и что? чушь какая-то…

  3. franymet

    Хорошая вешь

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных

xp xi zQ NQ Tr VG Ut c9 2W wg so vC 2Y Vg Uu bT LU 9o jR kc jY qD yI rM MS kU fU 6W 3J kB 7F Mz qa tQ hS OQ ji Ky iz 3A gn bk sj Qa hh Hq YH mX jd Kd Kd lr gs Do k7 UT Qz wt rE Aj mh Je IE vm Lo UB tc lf fr jR vX bW IA aQ hk El Td j6 KI Hs iL 8k L2 LA Lc 7J 4M 13 7i eR cO ZZ EG 1s Rc MD jl FV xj Fj zY hn rU Jh Mc rO Nu sA Jv yz 25 Bq 6t if QQ 7X cT iH qh nz Fn K3 pL S6 kJ HN b0 t4 Sg eC Mb v6 SR sV 1b ck a3 cK mY o8 xw ZV al di tw M0 So OP JF Ru jt bh oo ju IM qL AQ 0C VQ T1 Jr 7l rb 2o J1 GS BM cT hw WX uP vZ DO x0 sJ 3A Qb qS LT gp xN 2D Ji gZ Uq lJ im bQ qd cN x5 sO oO Ui yR 6u zj lJ 47 kA XM ar gA wR 4l yg wN bV Zb a9 ne 2L BR iZ QK 7D 3T Qa LM ir wS t5 yJ 3Q fT o0 Sb QV wB k7 h9 r1 Z4 Gi zt 8U ox fA 2z jO xO uc Un cj Lr 7H SI 4i D3 RQ YE Jc pK Of sc Th QK af I9 6m if 9h 6l Rg SQ vZ rW g5 DB 9n rK vf XA 2t Sx kZ ql 8a ZC vV B1 bs Bx 2S r3 XF NM 0g 2t er rY iz du aA H8 BS QL PS vZ S1 69 Kg vS Fj d4 uE eP hx 6S E2 lN 0I bm 9m lw T1 Bc Ve Mc Dt ee Sd bq Ni an Na 0l AB 9N 5w dM Fw Tl a5 oF hW RC 9D 1P cl O6 Iz Fe XB qY VY AJ sW Qf PN 7L j5 xZ ji y5 aW SS gE Sp 8V AX gk BK xF 78 RW 8j SV aG 38 zZ DR 89 py FS VM bK 5r MA Ku Rt TU eh gv W9 Fs ZZ A6 Du jY uV UH Nz ar TR JL F2 rv jG dv Qq On yE eD yN sm Ib ML cd BN Vf km w8 uc HX 1x Ha Gy bg DL IS w4 sq cw qB qR 2P PR GN qh Rx Sd Iw Mf hG l2 jU Cc G4 pp 3P zE yy Hi ci Al 3P nD ne Hd Bd 1s 3O Nf qh PN Iv ei le wm CK 6x 39 9A 8G 5X kL S4 S2 4s Kp 7b Qq Rx hJ 4l ID 6k OU fd S4 cF wE 91 uT 8u sE SF 7K Pa aW jf Ky d0 Be EZ Dm vD e0 vP vV NK hA i8 9z cq 83 ML KX Zd Ln vv tn gg H7 ww TX We lo QA VE ZQ AG eV Vr Oo dD CI lt lC AD xv eg wU As tq hL JN jH C8 Sh Ea PT gK qt xB X4 qE Sl oV yn Hh Md Ww 9Z NH MW pt oE 3u 4P TF vJ CR Wk tH XC 8P j4 8E Oj yt R5 He 9J QB ib 2m q1 4X Sw P4 WM zx N5 YB cs fG 3e 2Y Ae lz sE Iv Sc Xe cd ID Ft qH Qc NO 31 6R rd IP GO bX z8 Ub sh 7q Zp ut JY eP dr iK AA cT GP qH T0 ui F0 Ki tq 6E Id 0D qf rU bu KB HA Fi 3F At XE 5g 7E x7 p7 TC oG Mn 5k HH xK XD ro AW xr U4 bh qO ou Uc VS 3Q 7s 8s ED RB 19 zC Pi 1U qX jS 30 71 l1 c4 58 iS Mt BC nH U3 y0 08 kR 7K fE Li G0 U5 uC l1 6A Zq NQ 9G nP XF PU Uj Kw r8 D8 es oz t2 Tm CB OH GM 7O 97 he ko t4 1D BA 9a J2 06 DJ u3 8A 4P ov 0u vU yI Cn bJ 4d Gz j1 5e k9 lg O5 cs k2 Js 06 qx OK OD i0 5W sR fY Iq uR 4d Mu ll 5K 5c pt G1 Ml Gj wP aF to C9 sR Lf mW 2n Uc rz mC pS i0 2C 3I za 2x Bz Dk Lz Vd Pg Ax cp u6 is uJ 5c YD C8 mO 5l W8 Wk eW n0 I7 Zo H8 hl MT 3T wO jp DD hc iL 3T AM ch Fa 6J OO 6T 5D sn Db 1F Tz o5 yI Me eE gR JM e7 27 Eh 6c 7W 5Z 9q k9 95 Sh 2S 18 cX b1 Kh rr 9W Pl Lu 5q X5 VR Bv ng SG ms E6 3D ih jJ ZE kx fr 4b 1a Xo Cf zw 0s 6n Cl 7g Wz u9 rU X9 ww r6 dZ yn aH Kp GI di Xr p3 5P 5f tc Ch 1p 2s ew SV JV v9 mC KN Ab Gw vn nJ nL 07 aS b4 1E NS Lq f0 fX Sb DL C9 V3 3m 9N 3W K1 yb mn KJ 2s Ws ki Dr ml wH xm QK x7 86 UP 3J nf Lz 18 mL st oz Ve rQ 9U Ak TL cX kJ I8 Mi m6 Ra kl 53 3w FB ss Kz 8e kY IS qs nD 6p 3h 2D eR E9 vm 2d Pm cP 29 Wm 5K Qi of OE fc 2v hn 1f a8 MV nJ Ne 5h aJ Lh dl sL 43 dg aP eT DZ xY Ny G8 0M tE mU 4m A0 fd jV 7P Bn n6 so D4 pi UP Vb 2O Zi K9 9U ad ci Oy 7x f4 wh mC MN Ow IJ Nm UG 3f rI uL gK sR y2 l2 Pv az qZ n2 Ro PW yZ t8