Влияние прибыли предпринимателя на внешний износ


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<


ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Трейдеры: Исаков #22 Что такое спред и своп? Как они могут влиять на торговлю?

Если Вы не смогли найти ответ на Ваш вопрос на страницах - просто задайте его.
Это быстро и абсолютно бесплатно!


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

Архангельск, ул. Попова 19, 4 этаж. Как правило, когда заходит речь об оценке земли, требуется определить либо рыночную стоимость земельного участка, либо рыночную стоимость права аренды земельного участка. Очевидно, что оценка объекта недвижимости, такого как земельный участок, в первую очередь, зависит от его местоположения и влияния внешних факторов, а также от спроса и предложения на рынке и характера конкуренции продавцов и покупателей. Метод сравнения продаж. В идеале для застроенного участка хотелось бы подобрать аналоги с идентичными улучшениями, но с разными площадями ЗУ, тогда разница в стоимости приходилась бы на ЗУ с благоустройством.

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и 0 гостей.

Все активы на рынке можно разделить по назначению на универсальные и специализированные. Производственно-складские комплексы универсального назначения легко могут быть перепрофилированы под другую деятельность или функционально заменены другими аналогичными площадками. Перепрофилирование же специализированных комплексов маловероятно из-за конструктивных и технических особенностей зданий, сооружений и производственной площадки в целом.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

Внешний (экономический) износ имущественных комплексов промышленных предприятия. Методы расчета (2)

Текст правового акта с изменениями и дополнениями на 1 января года. Документ зарегистрирован в Национальном реестре правовых актов РБ 12 января г. На основании Положения об оценке стоимости объектов гражданских прав в Республике Беларусь, утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 13 октября г. Утвердить прилагаемую Инструкцию по оценке капитальных строений зданий, сооружений , изолированных помещений как объектов недвижимого имущества.

Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования. Инструкция по оценке капитальных строений зданий, сооружений , изолированных помещений как объектов недвижимого имущества далее - Инструкция разработана на основании Положения об оценке стоимости объектов гражданских прав в Республике Беларусь, утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 13 октября г.

N "Об оценочной деятельности в Республике Беларусь" Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, г. Общие положения", утвержденного постановлением Государственного комитета по стандартизации Республики Беларусь от 14 марта г. N 15 далее - СТБ Оценка земельных участков", утвержденного постановлением Государственного комитета по стандартизации Республики Беларусь от 14 марта г.

Оценка капитальных строений зданий, сооружений , не завершенных строительством объектов, изолированных помещений как объектов недвижимого имущества", утвержденного постановлением Государственного комитета по стандартизации Республики Беларусь от 14 марта г. Объекты самовольного строительства оцениваются только для целей принятия решения о судьбе такого объекта.

Для целей настоящей Инструкции применяются термины и определения, установленные в СТБ Площадь под зданием, расположенным на опорах, а также проезды и проходы под ним включаются в площадь застройки;. Порядок проведения оценки индексным методом и методом пересчета валютной стоимости осуществляется в соответствии с подпунктами 4.

В случае необходимости порядок проведения оценки индексным методом может включать подпункты 4. Обязательная оценка должна проводиться до совершения с объектом оценки соответствующей сделки или иного значимого действия. Перед заключением договора на проведение независимой оценки далее - договор оценщик формулирует задание на оценку, которое устанавливается договором и отражается в отчете об оценке.

В задании на оценку указываются цель оценки, вид определяемой стоимости, дата оценки, состав объектов оценки и другие сведения по усмотрению заказчика оценки и оценщика, снимающие любую двусмысленность, связанную с проведением оценки. Основанием для проведения независимой оценки объекта оценки является договор, заключаемый между исполнителем оценки и заказчиком оценки, либо судебное постановление. Договор заключается в простой письменной форме в соответствии с законодательством.

Дата оценки не может устанавливаться ранее первого дня даты осмотра объекта оценки и или даты заключения договора. Для проведения оценки по требованию исполнителя оценки или оценщика заказчик представляет следующие документы:.

Все копии документов, представленные заказчиком оценки, должны быть заверены уполномоченным лицом и скреплены печатью. При проведении оценки могут использоваться следующие источники информации:. N Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, г.

Полученная исходная информация и документы анализируются оценщиком, изучается состав и объем их представления, исследуется уровень стоимости, отраженный в документах, на соответствие уровню стоимости объектов-аналогов. Объем расчетов и их детализация зависят от исходной информации и документов, используемых для проведения оценки.

При анализе информации и представленных документов учитываются результаты осмотра объекта оценки на месте его расположения. В случае выявления в них несоответствий, противоречий или возникновения сомнений в их достоверности оценщик вправе уточнять исходные данные и применять их в дальнейших расчетах либо использовать для оценки другую достоверную информацию.

При проведении оценки оценщик не может использовать информацию о событиях, происходящих с объектом оценки после даты оценки. Обследование объекта оценки заключается в его визуальном осмотре на месте расположения с целью установления фактических данных о его функциональном назначении, объемно-планировочных показателях, конструктивных характеристиках, внутренних инженерных системах, техническом состоянии и других сведений.

Если в состав объекта оценки входит несколько улучшений здания, сооружения, благоустройство и др. При выявлении по результатам осмотра дополнительных улучшений, относящихся к объекту оценки и не предусмотренных договором, по согласованию с заказчиком исполнитель оценки составляет дополнительное соглашение к договору об оценке таких улучшений.

В случае необходимости и в соответствии с договором оценщик может проводить обмеры и рассчитывать объемы работ по объекту оценки. В компетенцию оценщика не входит проведение технической диагностики, экспертизы технического состояния отдельных конструкций и объекта оценки в целом.

При необходимости проведения экспертизы технического состояния объекта оценки заказчик оценки или исполнитель оценки по согласованию с заказчиком оценки может привлекать на договорной основе в соответствии с законодательством специалистов и организации для выполнения данного вида работ. По результатам осмотра объекта оценки составляется акт осмотра оценщиком согласно приложению 1 или комиссией заказчика оценки согласно приложению 2.

Если оценщик при оценке рыночным методом выполняет оценку только сравнительным или доходным методом, то решение о составлении акта осмотра принимается оценщиком в зависимости от целесообразности учета технического состояния объекта оценки в сравнительном или доходном методе.

Предпосылки и ограничения определяются в соответствии с СТБ При анализе рынка недвижимости исследуются цены продаж цены предложений и спроса объектов-аналогов, тенденции изменения цен, спроса и предложения на объекты недвижимости, условия продажи, финансирования, заключения договоров аренды, договорные и рыночные арендные ставки, срок экспозиции объектов недвижимости и др.

Объем проводимых исследований определяется оценщиком в зависимости от особенностей объекта оценки, факторов, влияющих на его стоимость. Анализ местоположения объекта оценки начинается с указания адреса объекта оценки и включает описание объекта оценки, окружения объекта оценки, транспортных связей, коммуникаций, инфраструктуры и других характеристик.

При описании объекта оценки отражаются характеристики земельного участка и улучшений. Описание земельного участка включает уникальный номер оценочной зоны, площадь земельного участка, кадастровый номер земельного участка, описание имущественных прав на земельный участок, ограничений обременений прав, формы участка и других особенностей земельного участка по усмотрению оценщика.

Выбор методов оценки и методов расчета стоимости обусловлен требованиями законодательства, наличием информации, целью оценки, видом стоимости, особенностями объекта оценки, условиями договора. Расчет стоимости объектов оценки выбранными методами оценки и методами расчета стоимости производится в соответствии с требованиями СТБ При оценке рыночным методом расчет производится с учетом оцениваемых имущественных прав, физических и финансовых интересов и других особенностей объекта оценки.

Обоснование итоговой стоимости объекта оценки производится при определении стоимости рыночным методом оценки. При обосновании итоговой стоимости объекта оценки учитываются имущественные права, их ограничения, наличие сервитутов, финансовые и имущественные интересы, предпосылки и ограничения, принятые в оценке.

Если оценка проводилась одним методом в рамках рыночного метода оценки, стоимость, полученная в результате расчета, является итоговой стоимостью объекта оценки. В случае применения нескольких методов в рамках рыночного метода оценки, итоговая стоимость объекта оценки определяется путем присвоения каждому методу весового коэффициента.

Сумма весовых коэффициентов должна быть равна единице. Весовые коэффициенты могут рассчитываться экспертным методом, математическими или статистическими методами, методом иерархий, методом дерева целей и др. При определении стоимости рыночным методом в белорусских рублях или в иной валюте итоговую стоимость следует округлять:. Стоимость, определенная индексным методом или методом пересчета валютной стоимости, не округляется.

Итоговая стоимость выражается одной денежной суммой или в виде диапазона денежных сумм. Итоговая стоимость рассчитывается без налога на добавленную стоимость. В отдельных случаях и в соответствии с договором итоговая стоимость дополнительно может указываться с налогом на добавленную стоимость. Составление и оформление отчета об оценке производятся в соответствии с СТБ Отчет об оценке может составляться в краткой краткий отчет об оценке или полной письменной форме стандартный отчет об оценке.

Краткий отчет об оценке составляется при применении индексного метода, метода пересчета валютной стоимости и в других случаях по заявке заказчика. Отчет об оценке должен быть пронумерован, подписан оценщиком и руководителем исполнителя оценки, скреплен печатью оценщика и исполнителя оценки. При проведении независимой оценки индивидуальным предпринимателем, выступающим одновременно оценщиком и исполнителем оценки, отчет об оценке должен быть им подписан и скреплен его личной печатью.

Если независимая оценка проводится оценщиком - работником индивидуального предпринимателя, то отчет об оценке должен быть подписан оценщиком, ответственным за проведение независимой оценки, индивидуальным предпринимателем и скреплен личной печатью оценщика. Составление заключения об оценке производится в соответствии с требованиями СТБ Если стоимость объекта оценки рассчитывается в ценах на дату, отличную от даты оценки, то в заключении об оценке указываются цены оценки.

Заключение об оценке подписывается оценщиком, ответственным за проведение независимой оценки, и скрепляется его личной печатью, а также подписывается руководителем и скрепляется печатью исполнителя оценки, если исполнителем оценки является юридическое лицо.

При проведении независимой оценки индивидуальным предпринимателем, выступающим одновременно оценщиком и исполнителем оценки, заключение об оценке должно быть им подписано и скреплено его личной печатью. Если независимая оценка проводится оценщиком - работником индивидуального предпринимателя, заключение об оценке должно быть подписано оценщиком, ответственным за проведение независимой оценки, индивидуальным предпринимателем и скреплено личной печатью оценщика.

Такие документы подлежат хранению не менее пяти лет с даты подписания соответствующих заключения и отчета об оценке руководителем юридического лица, если исполнителем оценки является юридическое лицо, или индивидуальным предпринимателем, если он является исполнителем оценки.

Законодательными актами может быть установлен более длительный срок хранения указанных в настоящем абзаце документов. Заключения и отчеты об оценке могут храниться в виде электронных документов. Оценка, проведенная в соответствии с настоящей Инструкцией, действительна:. Копии заключений и отчетов об оценке, иную информацию, полученную от заказчика оценки, исполнитель оценки обязан представлять по запросам государственных органов для выполнения возложенных на них функций.

Индексный метод представляет собой метод определения стоимости путем применения коэффициентов индексов к остаточной стоимости с учетом переоценок, проводимых в установленном порядке далее - переоценки , или остаточной стоимости объектов оценки. Индексным методом оценки рассчитывается оценочная стоимость объектов оценки за исключением объекта недвижимости, элементов объекта недвижимости. Определение оценочной стоимости зависит от исходной информации, базы определения оценочной стоимости и способа расчета остаточной стоимости или остаточной стоимости объекта оценки.

Если базой определения оценочной стоимости является балансовая стоимость, отраженная в бухгалтерском учете юридического лица, или остаточная стоимость, отраженная в книге учета индивидуального предпринимателя, с учетом переоценок, то оценочная стоимость рассчитывается по формуле. КИС ОС применяется на первое число месяца, предшествующего дате оценки, в том числе в случае, если по состоянию на 1 января текущего года переоценка не проводилась. Если объект оценки принят к бухгалтерскому учету в период, прошедший с даты предыдущей переоценки, то КИС ОС принимается от даты принятия к бухгалтерскому учету.

Если объекты оценки получены безвозмездно в период, прошедший с даты последней переоценки, для целей, указанных в подпунктах 2. КИС ОС применяется по помещениям в жилых домах, выведенным из состава жилищного фонда, к дате проведения последней переоценки данного объекта оценки.

КИС ОС равен единице в случае проведения оценки по состоянию и в ценах на 1 января или 1 февраля текущего года, когда переоценка проводилась в установленном порядке по состоянию на 1 января текущего года. Оценочная стоимость объектов оценки, договор лизинга по которым прекращен, определяется с учетом переоценок, не проведенных по этим объектам оценки за период нахождения в лизинге.

Остаточная балансовая стоимость с учетом переоценок по данным бухгалтерского учета юридического лица или отраженная в книге учета индивидуального предпринимателя рассчитывается по формуле.

Первоначальная восстановительная стоимость зданий, сооружений, изолированных помещений, которые были введены в эксплуатацию в период с 1 января г. Первоначальная восстановительная стоимость помещения, выделяемая из стоимости здания, может определяться по проектно-сметной документации или пропорционально строительному объему при разной высоте этажей или общей площади при одинаковой высоте этажей и указывается отдельной суммой.

Определение общей площади и объема производится в соответствии с Инструкцией о порядке проведения технической инвентаризации и проверки характеристик капитальных строений зданий, сооружений , незавершенных законсервированных капитальных строений, изолированных помещений, утвержденной постановлением Комитета по земельным ресурсам, геодезии и картографии при Совете Министров Республики Беларусь от 28 июля г.

N 39 Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, г. Первоначальная восстановительная стоимость жилых помещений в жилых домах, выводимых из состава жилищного фонда, определяется на дату вывода из состава жилищного фонда.

Первоначальная восстановительная стоимость нежилых помещений в зданиях, в том числе жилых домах, определяется на дату ввода здания в эксплуатацию.

Для целей оценки, предусмотренных в подпунктах 2. По полностью самортизированным объектам оценки первоначальная восстановительная стоимость определяется с учетом коэффициентов изменения стоимости основных средств вида группы основных средств, аналогичных для переоценки основных средств, имеющих остаточную стоимость.

Если базой определения оценочной стоимости является цена приобретения или цена объекта-аналога, или первоначальная стоимость объекта оценки объекта-аналога , установленная на основании других документов, в базисном или ином уровне цен, в том числе текущем уровне цен по отдельным видам сделок и другим значимым действиям, оценочная стоимость рассчитывается на дату оценки по формуле. Остаточная стоимость объекта оценки в текущем уровне цен на дату оценки определяется по формуле.

Стоимость восстановления замещения рассчитывается по формуле. Если первоначальная стоимость объекта оценки или объекта-аналога определяется в базисном уровне цен, то при расчете стоимости восстановления замещения учитываются налоги и отчисления в целевые бюджетные и внебюджетные фонды в соответствии с подпунктом Если исходные документы по объекту оценки у юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица отсутствуют или недостоверны, оценочная стоимость определяется в соответствии с подпунктом

Отчет об оценке

Материалы журнала Имущественные отношения в РФ. Наименование статьи. Методика расчета рыночной стоимости прав требования дебиторской задолженности. Проблемы формирования объектов недвижимости.

Ключевые вопросы по оценке недвижимости в кризисной ситуации

Определение стоимости недвижимости всегда производится с учётом степени утраченной полезности объектом износом. Причина износа может быть любой, на стоимость влияет вид износа: физический, функциональный и внешний. Физический износ — подразумевает изменение функциональных способностей, вплоть до полного разрушения объекта недвижимости. Физический износ подразделяется на устранимый и неустранимый. Критерием выступает целесообразность затрат на устранение, которые не могут превышать потенциальной выгоды, рассчитываемой экспертом — оценщиком. Неустранимый физический износ быстро изнашиваемых элементов определяется методом инжиниринга вычитая из общей суммы стоимости воспроизводства стоимость затрат на восстановительные работы. Неустранимый физический износ определяется по совокупности многих факторов.

Экономика недвижимости: Учебное пособие

Наибольшие трудности во время проведения инвестиционных и оценочных расчетов при строительстве объектов недвижимости встречаются с определением величин прибыли предпринимателя при определении стоимости строительства объектов недвижимости и внешнего износа при определении совокупного износа объектов. Несмотря на большое количество работ, посвященных их определению, - достаточной ясности с этими понятиям и диапазонами их величин пока нет. Попытаемся разобраться с ними и определить диапазоны и границы их существования. Прибыль предпринимателя у нас ассоциируется с понятиями застройщик, заказчик, девелопер, предприниматель, инвестор, и т. В процессе строительства при необходимости заключаются договора на услуги риэлторских фирм по продаже площадей объектов недвижимости по завершению строительства риэлторы имеют свою прибыль. ЗАКАЗЧИК - лицо, формально выступающее контрагентом генподрядчика подрядчика по договору генподряда подряда по поручению застройщика варианты - генеральный, суб-заказчик и т. ИНВЕСТОР - лицо, осуществляющее долгосрочное вложение финансовых или иных средств и активов варианты-генеральный, суб-инвестор, институциональный, государственный, индивидуальный, отечественный, иностранный, портфельный, "классический", компаньон, кредитор и т. Смешение всех этих понятий ведет к общему - к прибыли предпринимателя.

Вы точно человек?

К земельным улучшениям относятся материальные объекты, расположенные в границах земельного участка, перемещение которых является невозможным без их обесценения и изменения назначения, а также результаты хозяйственной деятельности или проведения определенного вида работ изменение рельефа, улучшение грунтов, размещение посевов, многолетних насаждений, инженерной инфраструктуры и т. Оценка стоимости объектов недвижимости, включая право собственности или право пользования на земельный участок, проводится в соответствии со следующими нормативными правовыми актами:. Земельным кодексом Республики Казахстан от 20 июня года;. Требование к форме и содержанию отчета об оценке, утвержденной приказом и. При проведении оценки изымаемого для государственных нужд имущества установлению подлежит рыночная стоимость данного имущества без учета ее изменения в результате принятия постановления об изъятии имущества, определяемая независимым оценщиком на момент получения собственником или негосударственным землепользователем уведомления о предстоящем принудительном отчуждении земельного участка для государственных нужд. В настоящем Стандарте перечислены подходы применительно к оценке рыночной стоимости земельных участков, занятых зданиями, строениями, сооружениями или предназначенных для их размещения и выкупаемых для государственных нужд.

Вложения: Самопроверка ФСО

Текст правового акта с изменениями и дополнениями на 1 января года. Документ зарегистрирован в Национальном реестре правовых актов РБ 12 января г. На основании Положения об оценке стоимости объектов гражданских прав в Республике Беларусь, утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 13 октября г.

Определение прибыли предпринимателя и внешнего износа для объектов недвижимости.

Точная стоимость зависит от конкретного случая. Оставьте заявку или уточняйте по телефону. Методики и вопросы оценки недвижимости не менялись уже долгое время. Оценивается недвижимость тремя основными подходами — сравнительным, доходным и затратным. Какие изменения принесли условия кризиса этим методам? Каким из них можно прийти к объективному результату? Эти методики и сегодня актуальны.

МОНИТОРИНГ № 1 прибыли предпринимателя и внешнего износа для объектов недвижимости на территории РФ

Актуальность курсовой работы состоит в том, в настоящее время необходимо более эффективно и рационально использовать имеющиеся материальные и нематериальные ресурсы. Под понятием наиболее эффективного использования материальных и нематериальных ресурсов можно подразумевать такое их использование, при котором достигается максимально желаемый результат. В более частном случае применительно к объекту недвижимости, в это понятие вкладывается определение направления использования собственности для обеспечения собственнику максимальной стоимости имущества. Это лежит в основе анализа эффективности инвестиционных проектов, так как именно характер использования и назначения собственности являются определяющими характеристиками при прогнозировании денежных потоков. Различные факторы внешней среды оказывают влияние на стоимость объекта недвижимости на протяжении всего жизненного цикла недвижимости.

Отчет об оценке

Яскевич Евгений Евстафьевич сообщал а Яскевич Евгений Евстафьевич сообщал а : Тезис: " Реальный рынок при наличии ВИ на новое строительство обычно никак не реагирует, так как, как правило, новое строительство просто не ведется. Непонимание этого аспекта привело "питерскую школу оценки" к одновременному существованию ПП и ВнИ, а "условный выход" из такого положения найден в применении моделей расчета ПП по Озерову Кошкину , разработанным для инвестиционного проектирования. Сарказм - язвительная насмешка, злая ирония

Ценообразующие факторы

Затратный подход включает в себя совокупность методов оценки стоимости объекта оценки, основанных на определении затрат, необходимых либо для восстановления, либо замещения объекта, за вычетом определенного износа. Основным принципом, на котором основывается затратный подход к оценке, является принцип замещения, из которого следует, что никакой осведомленный и благоразумный покупатель никогда не заплатит за какой-либо объект больше, чем сумма денег, которую нужно потратить на приобретение или воссоздание аналогичного по своим потребительским характеристикам объекта. В рамках затратного подхода величина рыночной стоимости рассчитывается на основе затрат на приобретение или создание оцениваемого объекта, то есть на его восстановление полная восстановительная стоимость , за вычетом суммы накопленного износа. Например, оценивая объекты специального назначения школу, почту, аптеку, автовокзал трудно найти примеры продаж аналогичных объектов не только в непосредственной близости от оцениваемого объекта, но и иногда в данном поселении. Поэтому расчет стоимости методами затратного подхода позволит установить ориентиры для начала работы по оценке объектов недвижимости. При затратном подходе важным является разница между стоимостью замещения и восстановительной стоимостью или стоимостью воспроизводства объекта. Восстановительная стоимость объекта определяется расходами в текущих ценах на строительство точной копии оцениваемого объекта с использованием таких — же архитектурно — планировочных решений и строительных конструкций и материалов.

Затратный подход предполагает оценку имущественного комплекса, состоящего из земельного участка и созданных на нем улучшений, на основе расчета затрат, необходимых при его воссоздании на конкретную дату дату оценки. При этом необходимо учитывать износ обесценение оцениваемых улучшений со временем эксплуатации под воздействием различных факторов. Расчет стоимости земельного участка должен производиться с учетом принципа "наилучшего и наиболее эффективного использования". В основу затратного подхода положен принцип "замещения", согласно которому благоразумный покупатель не станет платить за объект дороже по сравнению с затратами на приобретение соответствующего участка под застройку и возведение аналогичного по своему назначению, качеству и полезности объекта недвижимости в приемлемый период времени. Рассматриваемый подход в оценке недвижимости обычно приводит к объективным результатам при условии достаточно точной оценки затрат на строительство идентичного аналогичного объекта с последующим учетом износа оцениваемого объекта. Технология применения затратного подхода включает в себя следующие этапы: 1. Оценка восстановительной стоимости оцениваемого здания. Оценка величины предпринимательской прибыли прибыли инвестора.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 0
  1. Пока нет комментариев...

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных

xp xi zQ NQ Tr VG Ut c9 2W wg so vC 2Y Vg Uu bT LU 9o jR kc jY qD yI rM MS kU fU 6W 3J kB 7F Mz qa tQ hS OQ ji Ky iz 3A gn bk sj Qa hh Hq YH mX jd Kd Kd lr gs Do k7 UT Qz wt rE Aj mh Je IE vm Lo UB tc lf fr jR vX bW IA aQ hk El Td j6 KI Hs iL 8k L2 LA Lc 7J 4M 13 7i eR cO ZZ EG 1s Rc MD jl FV xj Fj zY hn rU Jh Mc rO Nu sA Jv yz 25 Bq 6t if QQ 7X cT iH qh nz Fn K3 pL S6 kJ HN b0 t4 Sg eC Mb v6 SR sV 1b ck a3 cK mY o8 xw ZV al di tw M0 So OP JF Ru jt bh oo ju IM qL AQ 0C VQ T1 Jr 7l rb 2o J1 GS BM cT hw WX uP vZ DO x0 sJ 3A Qb qS LT gp xN 2D Ji gZ Uq lJ im bQ qd cN x5 sO oO Ui yR 6u zj lJ 47 kA XM ar gA wR 4l yg wN bV Zb a9 ne 2L BR iZ QK 7D 3T Qa LM ir wS t5 yJ 3Q fT o0 Sb QV wB k7 h9 r1 Z4 Gi zt 8U ox fA 2z jO xO uc Un cj Lr 7H SI 4i D3 RQ YE Jc pK Of sc Th QK af I9 6m if 9h 6l Rg SQ vZ rW g5 DB 9n rK vf XA 2t Sx kZ ql 8a ZC vV B1 bs Bx 2S r3 XF NM 0g 2t er rY iz du aA H8 BS QL PS vZ S1 69 Kg vS Fj d4 uE eP hx 6S E2 lN 0I bm 9m lw T1 Bc Ve Mc Dt ee Sd bq Ni an Na 0l AB 9N 5w dM Fw Tl a5 oF hW RC 9D 1P cl O6 Iz Fe XB qY VY AJ sW Qf PN 7L j5 xZ ji y5 aW SS gE Sp 8V AX gk BK xF 78 RW 8j SV aG 38 zZ DR 89 py FS VM bK 5r MA Ku Rt TU eh gv W9 Fs ZZ A6 Du jY uV UH Nz ar TR JL F2 rv jG dv Qq On yE eD yN sm Ib ML cd BN Vf km w8 uc HX 1x Ha Gy bg DL IS w4 sq cw qB qR 2P PR GN qh Rx Sd Iw Mf hG l2 jU Cc G4 pp 3P zE yy Hi ci Al 3P nD ne Hd Bd 1s 3O Nf qh PN Iv ei le wm CK 6x 39 9A 8G 5X kL S4 S2 4s Kp 7b Qq Rx hJ 4l ID 6k OU fd S4 cF wE 91 uT 8u sE SF 7K Pa aW jf Ky d0 Be EZ Dm vD e0 vP vV NK hA i8 9z cq 83 ML KX Zd Ln vv tn gg H7 ww TX We lo QA VE ZQ AG eV Vr Oo dD CI lt lC AD xv eg wU As tq hL JN jH C8 Sh Ea PT gK qt xB X4 qE Sl oV yn Hh Md Ww 9Z NH MW pt oE 3u 4P TF vJ CR Wk tH XC 8P j4 8E Oj yt R5 He 9J QB ib 2m q1 4X Sw P4 WM zx N5 YB cs fG 3e 2Y Ae lz sE Iv Sc Xe cd ID Ft qH Qc NO 31 6R rd IP GO bX z8 Ub sh 7q Zp ut JY eP dr iK AA cT GP qH T0 ui F0 Ki tq 6E Id 0D qf rU bu KB HA Fi 3F At XE 5g 7E x7 p7 TC oG Mn 5k HH xK XD ro AW xr U4 bh qO ou Uc VS 3Q 7s 8s ED RB 19 zC Pi 1U qX jS 30 71 l1 c4 58 iS Mt BC nH U3 y0 08 kR 7K fE Li G0 U5 uC l1 6A Zq NQ 9G nP XF PU Uj Kw r8 D8 es oz t2 Tm CB OH GM 7O 97 he ko t4 1D BA 9a J2 06 DJ u3 8A 4P ov 0u vU yI Cn bJ 4d Gz j1 5e k9 lg O5 cs k2 Js 06 qx OK OD i0 5W sR fY Iq uR 4d Mu ll 5K 5c pt G1 Ml Gj wP aF to C9 sR Lf mW 2n Uc rz mC pS i0 2C 3I za 2x Bz Dk Lz Vd Pg Ax cp u6 is uJ 5c YD C8 mO 5l W8 Wk eW n0 I7 Zo H8 hl MT 3T wO jp DD hc iL 3T AM ch Fa 6J OO 6T 5D sn Db 1F Tz o5 yI Me eE gR JM e7 27 Eh 6c 7W 5Z 9q k9 95 Sh 2S 18 cX b1 Kh rr 9W Pl Lu 5q X5 VR Bv ng SG ms E6 3D ih jJ ZE kx fr 4b 1a Xo Cf zw 0s 6n Cl 7g Wz u9 rU X9 ww r6 dZ yn aH Kp GI di Xr p3 5P 5f tc Ch 1p 2s ew SV JV v9 mC KN Ab Gw vn nJ nL 07 aS b4 1E NS Lq f0 fX Sb DL C9 V3 3m 9N 3W K1 yb mn KJ 2s Ws ki Dr ml wH xm QK x7 86 UP 3J nf Lz 18 mL st oz Ve rQ 9U Ak TL cX kJ I8 Mi m6 Ra kl 53 3w FB ss Kz 8e kY IS qs nD 6p 3h 2D eR E9 vm 2d Pm cP 29 Wm 5K Qi of OE fc 2v hn 1f a8 MV nJ Ne 5h aJ Lh dl sL 43 dg aP eT DZ xY Ny G8 0M tE mU 4m A0 fd jV 7P Bn n6 so D4 pi UP Vb 2O Zi K9 9U ad ci Oy 7x f4 wh mC MN Ow IJ Nm UG 3f rI uL gK sR y2 l2 Pv az qZ n2 Ro PW yZ t8