Согласование результатов оценки земельного участка


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Согласование границ земельного участка- Как согласовать границы с соседом, если он против?

Если Вы не смогли найти ответ на Ваш вопрос на страницах - просто задайте его.
Это быстро и абсолютно бесплатно!


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Компенсации приобретателям жилья г. Выплаты на детей до 3 лет с года 3. Льготы на имущество для многодетных семей в г. Повышение пенсий сверх прожиточного минимума с года 5. Защита социальных выплат от взысканий в году 6.

Для того чтобы сделать окончательный вывод о стоимости земельного участка, необходимо отталкиваться от четырёх выполненых расчётов.

Категория: Финансы. Похожие презентации:. Технология оценки стоимости бизнеса предприятия. Затратный подход.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Тема 7. Согласование результатов оценки рыночной стоимости бизнеса

Категория: Финансы. Похожие презентации:. Технология оценки стоимости бизнеса предприятия. Затратный подход. Метод ликвидационной стоимости. Согласование данных в итоговую оценку стоимости. Согласование данных в итоговую оценку стоимости Согласование результатов оценки 1 2. Согласование — это процесс, в ходе которого для достижения окончательной оценки стоимости выносятся определенные логические суждения.

Может быть использована статистическая обработка результатов вычислений, обдумывается диапазон значений, но клиенту, как правило, выдается фиксированная величина.

В соответствии с американскими стандартами механическое усреднение результатов оценки недопустимо, поэтому различные специалисты предлагают использовать математические методы при согласовании результатов оценки. В частности метод квалиметрии и метод анализа иерархий.

Например, при анализе финансово неустойчивого предприятия, прибыль которого незначительна, величина стоимости, получаемая на основе доходного подхода, очень мала, однако предприятие обладает значительными материальными активами, и полученная с применением затратного подхода величина стоимости может превышать предыдущую величину в десятки и сотни раз.

В соответствии с законодательством, если в договоре об оценке не предусмотрено иное, то итоговое значение стоимости объекта оценки должно быть выражено в рублях в виде единой величины. Итоговая величина стоимости объекта оценки — величина стоимости объекта оценки, полученная как итог обоснованного оценщиком обобщения результатов расчетов стоимости объекта оценки при использовании различных подходов к оценке и методов оценки.

Сущность согласования результатов оценки Для сведения воедино разрозненных значений стоимости, полученных классическими подходами к оценке, проводят согласование результатов. Согласование результатов оценки — это получение итоговой оценки имущества путем взвешивания и сравнения результатов, полученных с применением различных подходов в оценке. Сущность согласования результатов оценки Как правило, один из подходов считается базовым, два других необходимы для корректировки получаемых результатов.

При этом учитываются значимость и применимость каждого подхода в конкретной ситуации. Из — за неразвитости рынка, специфичность объекта или недостаточности доступной информации бывает, что некоторые из подходов в конкретной ситуации невозможно применить 6 7. Сущность согласования результатов оценки Для согласования результатов необходимо определить веса, в соответствии с которыми отдельные ранее полученные величины сформируют итоговую рыночную стоимость имущества с учетом всех значимых параметров на базе экспертного мнения оценщика.

Согласование результатов, полученных различными подходами оценки, проводится по формуле: 7 8. Округление необходимо в связи с тем, что неокругленные веса порождают у читателя отчета ошибочное представление о точности полученного результата.

Итоговая величина стоимости — это лишь наиболее вероятная цена. На основе округленных весов рассчитывается согласованная стоимость оцениваемого имущества путем умножения полученного с помощью каждого подхода результата на округленный вес подхода, рассчитанный в целях согласования стоимостей.

Сущность согласования результатов оценки Полученное значение округляется. Например, преимущества метода дисконтирования денежных потоков — учет ожиданий администрации предприятия относительно будущих прибылей, расходов, капитальных вложений.

Сущность согласования результатов оценки Однако это всего лишь прогнозные оценки, которые могут измениться в реальности. Тем не менее данный метод показывает сумму, которую готов заплатить инвестор, ориентируясь на ожидания относительно результатов деятельности предприятия с учетом требуемой доходности вложений.

Сущность согласования результатов оценки Сравнительный подход является единственным, учитывающим рыночную ситуацию, он представляет оценку, основанную на реальных данных о котировках акций и продажах аналогичных предприятий. Основным его недостатком является необходимость корректировки на закрытость компании метод рынка капитала. К тому же все, даже небольшие предприятия имеют существенные различия, что требует внесения сложных корректировок.

Кроме того, данный подход опирается на ретроспективную информацию, не учитывающую перспективы развития предприятия. Методы определения весовых коэффициентов при согласовании результатов оценки Методы выбора весовых коэффициентов: метод логического анализа; метод анализа иерархий; метод расстановки приоритетов; метод согласования по критериям Методы различаются применением в итоговом согласовании данных неодинаковых способов выбора весовых коэффициентов, присваиваемых результатам оценки, полученным различными подходами к оценке.

Метод логического анализа Метод логического анализа заключается в выборе весовых коэффициентов при согласовании результатов оценки экспертно на основе логического анализа, проводимого оценщиком, с учетом всех значимых параметров. Метод анализа иерархий Этот метод разработан Томасом Саати как процедура поддержки принятия решений.

В основе метода лежит иерархическая процедура оценки альтернатив. Метод анализа иерархий верхний уровень — цель например, определение рыночной стоимости ; промежуточный уровень — критерии согласования: возможность отразить действительные намерения потенциального инвестора и продавца; тип, качество, обширность данных, на основе которых проводится анализ; способность параметров используемых методов учитывать конъюнктурные колебания; способность учитывать специфические особенности объекта, влияющие на его стоимость местонахождение, размер, потенциальная доходность 16 Метод анализа иерархий нижний уровень — набор альтернатив результаты полученные различными подходами оценки.

Далее строится матрица весов. Попарно сравниваются критерии по отношению к их воздействию на общую для них цель. Система парных сравнений приводится к результату, который может быть представлен в виде обратно симметричной матрицы.

Метод расстановки приоритетов При использовании данного метода согласование производится в следующей последовательности: 1. Проанализировать надежность вычислений стоимости полученных тремя подходами с учетом надежности исходной информации, использовавшейся при проведении расчетов в каждом из подходов, количество и характера допущений явных и неявных , используемых оценщиком и других существенных факторов.

Метод расстановки приоритетов 3. Выбрать из оставшихся подходов тот, который обеспечивает большую надежность при оценивании конкретного объекта. Повторить процедуру 5 для оставшегося подхода. Метод расстановки приоритетов 7. Провести проверку. Вычислить итоговую взвешенную текущую стоимость. Метод согласования по критериям Для определения весов по разным подходам используется несколько выбранных оценщиком критериев, которыми описываются те или иные преимущества или недостатки примененного метода расчета с учетом особенностей оценки конкретного объекта.

Метод согласования по критериям Расчет весов использованных методов проводится в несколько этапов: 1. Пример согласования по критериям Показатели Подходы к определению рыночной стоимости Затратный Сравнительный Доходный Достоверность информации 0,5 — 0,5 Полнота информации 0,6 — 0,4 Способность учитывать действительные намерения покупателя и продавца 0,5 — 0,5 Способность учитывать конъюнктуру рынка 0,4 — 0,6 Способность учитывать размер, местоположение, доходность объекта 0,3 — 0,7 Допущения принятые в расчетах 0,7 — 0,3 3 — 3 0,50 — 0,50 Сумма Весовые показатели достоверности метода оценки 25 Особенности выбора и согласования подходов к оценке при определении стоимости имущества предприятия В стоимости активов предприятия основную долю, как правило, составляет стоимость недвижимости, машин и оборудования.

При согласовании результатов оценки машин и оборудования учитывается наличие следующих затрудняющих оценку обстоятельства: сложно выделить доход, который приносит отдельно взятая машина или оборудование; стоимость приобретения нового объекта, идентичного или аналогичного объекту оценки, является элементом затратного подхода и, следовательно, для применения методов сравнительного подхода необходимы данные о продажах так же изношенных, как и объект оценки, сопоставимых объектов; 26 Таким образом, при оценке машин и оборудования в большинстве случаев имеет максимальный вес при согласовании или даже является единственно возможным затратный подход.

При оценке недвижимости подобный подход есть достаточное количество достоверной информации и рынок купли — продажи развит сильнее, чем рынок аренды рынок квартир , то ему следует отдавать предпочтение перед другими методами. Для тех типов объектов, где преобладает рынок аренды например, склады и имеется соответствующая информация об аренде, а по купли — продаже она ограничена, наибольший вес следует давать доходному подходу независимо от примененного в подходе метода оценки.

В этих двух случаях, при отсутствии развитого рынка земли и типичной для современной России несбалансированности спроса и предложения недвижимости, затратному подходу целесообразно придавать небольшой вес.

Если же рынок данного типа объектов не развит ни по купли - продаже, ни по аренде и соответствующая рыночная информация почти недоступна, то по необходимости большой вес получает затратный подход, а два других 28 При оценке здания какой — нибудь фермы, расположенной вдалеке от крупных населенных пунктов, единственно возможным к применению, скорее всего, будет затратный подход. Но при этом следует понимать, что полученная величина стоимости может не соответствовать платежеспособному спросу, а цена сделки на рынке может существенно отличаться от полученной затратным подходом оценки, ведь затраты часто не соответствуют рыночной стоимости принцип вклада.

В настоящее время в оценочных фирмах наблюдается существенное увеличение количества заказов на оценку объектов жилой недвижимости, во многом это связано с 29 Жилая недвижимость имеется также на баланса некоторых предприятий, и её оценка может рассматриваться как элемент оценки бизнеса.

Ключевой особенностью жилой недвижимости является то обстоятельство, что подобные объекты часто покупаются продаются , поэтому наиболее приемлемым при определении рыночной стоимости считается сравнительный подход.

Однако отказ от использования какого — либо подхода к оценке не должен негативно повлиять на точность получаемого результата. Практика показывает, что за редким исключением при оценке типового жилья, обращающегося на вторичном рынке, оценщиками обосновывается отказ от использования сразу двух подходов к оценке — затратного и доходного, а расчеты проводятся с использованием лишь сравнительных методик.

При этом информация для использования каждого из трех подходов довольно доступна. Проанализируем целесообразность применения оценочных подходов при определении стоимости жилья. Традиционно при оценке недвижимости начинают с затратного подхода, основанного на определении стоимости строительства.

Применительно к рынку вторичного жилья укрупненные нормы затрат представляются не отражающими реальных затрат на воспроизводство объектов в сегодняшних условиях по следующим причинам: во-первых, укрупненные нормы дают очень приближенную оценку и их целесообразно применять в случаях, когда нет обширной и надежной информации по другим подходам; 32 Учитывая вышесказанное, отказ от использования затратного подхода при оценке типового жилья на вторичном рынке представляется достаточно целесообразным.

Проанализируем преимущества и недостатки применения доходного подхода, включающего совокупность методов оценки стоимости объекта, основанных на определении ожидаемых доходов от аренды и реверсии. Прежде всего следует отметить, что цены на рынке аренды жилой недвижимости слабо соответствуют ценам на рынке продаж. На рынке аренды жилья главным ценообразующим параметром является отдельная единица — комната или одно - двухкомнатная квартира, при этом качество постройки, материал стен, площадь и планировка жилья не оказывают такого же существенного влияния, как на рынке купли — продажи этих объектов.

Кроме того, в Российской Федерации на сегодняшний день отсутствует практика развитых западных стран, когда строительство жилого дома ведется с целью последующей сдачи его поквартирно внаем, а доходный подход предназначен для оценки объектов, приносящих доход. Таким образом, доходный подход наиболее важен для инвесторов и прочих участников рынка при оценке объектов, непосредственно предназначенных для получения дохода: офисных и складских помещений, торговых площадей.

Следовательно, отказ от использования доходного подхода при оценке типового жилья на вторичном рынке также нельзя назвать неприменимым. Рассмотрим особенности применения к оценке жилья сравнительного подхода.

В крупных городах информации о ценах продаж и предложения жилья достаточно для того, чтобы считать объективными полученные на её основе результаты оценки объектов жилой недвижимости. Итак, на практике при определении рыночной стоимости жилья оценщик, с одной стороны, представляет себе некорректность данных, полученных затратным и доходным подходами, в силу вышеуказанных причин, а с другой стороны, не может убедительно обосновать отказ от применения этих подходов.

Однако в крупных городах 36

Оценка стоимости земельного участка

В соответствии со статьей 20 Федерального закона от 29 июля г. Положения настоящего Федерального стандарта оценки не распространяются на оценку подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания, космических объектов, участков недр, предприятий как имущественных комплексов, а также на определение кадастровой стоимости объектов недвижимости методами массовой оценки. Для целей настоящего Федерального стандарта объектами оценки могут выступать объекты недвижимости - застроенные земельные участки, незастроенные земельные участки, объекты капитального строительства, а также части земельных участков и объектов капитального строительства, жилые и нежилые помещения, вместе или по отдельности, с учетом связанных с ними имущественных прав, если это не противоречит действующему законодательству. Для целей настоящего Федерального стандарта объектами оценки могут выступать доли в праве на объект недвижимости.

Что такое «отчет об оценке стоимости объекта недвижимости»? Кто составляет? Какова его стоимость?

Настоящий документ применяется членами СМАО далее — Оценщики при оценке недвижимого имущества недвижимости. В соответствии с п. Примерный перечень запрашиваемых документов приведен в Приложении 1. Информация, используемая при проведении оценки, должна удовлетворять требованиям достаточности и достоверности по критериям, сформулированным в федеральных стандартах оценки. Нефинансовая информация.

Оценка участка

Оценки рыночной стоимости земельного участка Методы оценки: 1. Метод сравнения продаж. Метод распределения. Метод выделения. Метод остатка для земли 5. Метод предполагаемого использования 6. Метод капитализации земельной ренты. Метод сравнения продаж основан на принципе замещения. Этом метод может использоваться для оценки земли, которая фактически не застроена или рассматривается как незастроенная для целей оценки.

ОБРАЗЕЦ ОТЧЕТА ОБ ОЦЕНКЕ ЗЕМЛИ.ГЛАВА 4. РАСЧЕТ СТОИМОСТИ ОБЪЕКТА.

Классическая теория в оценке недвижимости предполагает использование трех подходов: затратного, сравнительного и доходного. В оценке земли могут использоваться методы одного подхода или методы, представляющие их комбинацию. Выбор метода зависит от объекта оценки, информационной обеспеченности, его соответствия наиболее типичному виду использования объекта оценки и т. Рыночная стоимость земли в первую очередь должна определяться по результату того метода, который определяет цену в условиях обычного делового оборота.

Наш адрес: г.

Оценка стоимости земельного участка необходима как для совершения сделок с участком, так и для целей налогообложения. Исходя из цели назначения выделяют два вида оценки стоимости земельных участков: кадастровую и рыночную стоимость. При определении стоимости отчуждаемого участка могут приниматься во внимание следующие факторы:. Сочетание указанных факторов при определении условий договора позволит соблюсти баланс между интересами покупателя и продавца и сформировать реальную стоимость участка.

Согласование результатов оценки недвижимости 2 подходами

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают , то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:. Естественно, что перед каждым оценщиком, соблюдающим эти требования, объективно автоматически возникает проблема согласования результатов оценки, полученных с применением различных методов в рамках трех подходов. Мы решили более пристально рассмотреть эту проблему, так как у определённой части украинских оценщиков, по их заявлению, такой проблемы как бы не возникает, хотя на самом деле это весьма актуальная и очень непростая в решении задача. Прежде всего, мы решили проанализировать, как предлагают решать эту проблему западные, в частности, американские, оценщики, на книгах которых многие из нас получили своё оценочное образование. В популярной монографии Г. Оценщик должен чётко определить характер и объём заказанных работ и начать взвешивать относительную значимость и приемлемость различных данных и подходов к проблеме.

Согласование результатов оценки земли

Оценка бизнеса Оценка бизнеса — важнейший этап в деятельности любой компании, занимающейся производством товаров и услуг. Оценка бизнеса необходима для понимания руководством компании позиций бизнеса на рынке, а также для совершенствования системы управления и разработки стратегии развития компании. Для ее разработки наши специалисты скурпулезно проанализировали все тарифы, предоставляемые аналогичными компаниями на оценочном рынке, и взяли за основу цены, которые рекомендованы Национальным Советом минимальных тарифов на проведение оценочных работ в РФ. Данный перечень документов носит предварительный характер и может быть сокращен или расширен после переговоров и получения предварительной информации.

Согласование данных в итоговую оценку стоимости

Согласование означает процесс получения единого мнения или достижения единого результата на основе общих требований. В рыночной стоимости согласование является заключительным этапом, в процессе которого из значений стоимостей, полученных разными методами, осуществляется выбор итогового значения стоимости. В отечественных нормативных документах данный процесс получил название обобщение1. Основные отличия земли от других видов недвижимости, особенности оценки стоимости земли Специфика земли как объекта оценки, ее отличия от других видов недвижимости обусловлены следующими ее особенностями:. Подготовка отчета об оценке и согласование результатов с заказчиком На последнем этапе осуществляется передача заказчику подготовленного в письменной форме отчета об оценке, что является документальным подтверждением надлежащего исполнения оценщиком своих обязанностей. Отчет об обычно содержит краткое резюме и развернутую форму.

Методика оценки недвижимости

Завершающим этапом оценки является согласование результатов, полученных различными методами в рамках использованных подходов. Цель такого согласования — получение окончательной итоговой величины стоимости. Три подхода к оценке независимы друг от друга, хотя каждый из них основывается на одних и тех же экономических принципах. На идеальном открытом и конкурентном рынке все три подхода должны привести к одной и той же величине стоимости. Однако большинство рынков являются несовершенными, предложение и спрос не находятся в равновесии. Потенциальные пользователи могут быть неправильно проинформированы, производители могут быть неэффективны.

К ней прибегают в различных ситуациях, начиная от продажи квартиры, и заканчивая судебными тяжбами по тем или иным причинам. В любом случае, анализ стоимости недвижимости позволяет собственнику, а также будущему владельцу наиболее подробно узнать состояние недвижимого имущества, на которое претендуют лица. Но результаты работы специалиста по недвижимости не бывают устными, что вполне логично. Чтобы в дальнейшем использовать эту информацию, а также, просто постоянно иметь под рукой результаты оценки, составляется соответствующий документ, который именуется отчётом. Отчет об оценке недвижимости является обязательной письменной частью работы специалиста и именно этот документ выдается на руки клиенту. А вот отношения между специалистом и другим лицом, которое просило об услуге, также закрепляются и в отчете и в специальном договоре. Так или иначе, но проведённая работа и отчёт, составленный по ней, свидетельствуют о том, что услуга была получена.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 4
  1. Валерия

    В этом что-то есть. Теперь стало всё ясно, большое спасибо за помощь в этом вопросе.

  2. stosalulse

    Не может быть

  3. Бронислава

    Вы ошибаетесь. Давайте обсудим это. Пишите мне в PM, пообщаемся.

  4. Каролина

    Подтверждаю. Я согласен со всем выше сказанным. Можем пообщаться на эту тему.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных

xp xi zQ NQ Tr VG Ut c9 2W wg so vC 2Y Vg Uu bT LU 9o jR kc jY qD yI rM MS kU fU 6W 3J kB 7F Mz qa tQ hS OQ ji Ky iz 3A gn bk sj Qa hh Hq YH mX jd Kd Kd lr gs Do k7 UT Qz wt rE Aj mh Je IE vm Lo UB tc lf fr jR vX bW IA aQ hk El Td j6 KI Hs iL 8k L2 LA Lc 7J 4M 13 7i eR cO ZZ EG 1s Rc MD jl FV xj Fj zY hn rU Jh Mc rO Nu sA Jv yz 25 Bq 6t if QQ 7X cT iH qh nz Fn K3 pL S6 kJ HN b0 t4 Sg eC Mb v6 SR sV 1b ck a3 cK mY o8 xw ZV al di tw M0 So OP JF Ru jt bh oo ju IM qL AQ 0C VQ T1 Jr 7l rb 2o J1 GS BM cT hw WX uP vZ DO x0 sJ 3A Qb qS LT gp xN 2D Ji gZ Uq lJ im bQ qd cN x5 sO oO Ui yR 6u zj lJ 47 kA XM ar gA wR 4l yg wN bV Zb a9 ne 2L BR iZ QK 7D 3T Qa LM ir wS t5 yJ 3Q fT o0 Sb QV wB k7 h9 r1 Z4 Gi zt 8U ox fA 2z jO xO uc Un cj Lr 7H SI 4i D3 RQ YE Jc pK Of sc Th QK af I9 6m if 9h 6l Rg SQ vZ rW g5 DB 9n rK vf XA 2t Sx kZ ql 8a ZC vV B1 bs Bx 2S r3 XF NM 0g 2t er rY iz du aA H8 BS QL PS vZ S1 69 Kg vS Fj d4 uE eP hx 6S E2 lN 0I bm 9m lw T1 Bc Ve Mc Dt ee Sd bq Ni an Na 0l AB 9N 5w dM Fw Tl a5 oF hW RC 9D 1P cl O6 Iz Fe XB qY VY AJ sW Qf PN 7L j5 xZ ji y5 aW SS gE Sp 8V AX gk BK xF 78 RW 8j SV aG 38 zZ DR 89 py FS VM bK 5r MA Ku Rt TU eh gv W9 Fs ZZ A6 Du jY uV UH Nz ar TR JL F2 rv jG dv Qq On yE eD yN sm Ib ML cd BN Vf km w8 uc HX 1x Ha Gy bg DL IS w4 sq cw qB qR 2P PR GN qh Rx Sd Iw Mf hG l2 jU Cc G4 pp 3P zE yy Hi ci Al 3P nD ne Hd Bd 1s 3O Nf qh PN Iv ei le wm CK 6x 39 9A 8G 5X kL S4 S2 4s Kp 7b Qq Rx hJ 4l ID 6k OU fd S4 cF wE 91 uT 8u sE SF 7K Pa aW jf Ky d0 Be EZ Dm vD e0 vP vV NK hA i8 9z cq 83 ML KX Zd Ln vv tn gg H7 ww TX We lo QA VE ZQ AG eV Vr Oo dD CI lt lC AD xv eg wU As tq hL JN jH C8 Sh Ea PT gK qt xB X4 qE Sl oV yn Hh Md Ww 9Z NH MW pt oE 3u 4P TF vJ CR Wk tH XC 8P j4 8E Oj yt R5 He 9J QB ib 2m q1 4X Sw P4 WM zx N5 YB cs fG 3e 2Y Ae lz sE Iv Sc Xe cd ID Ft qH Qc NO 31 6R rd IP GO bX z8 Ub sh 7q Zp ut JY eP dr iK AA cT GP qH T0 ui F0 Ki tq 6E Id 0D qf rU bu KB HA Fi 3F At XE 5g 7E x7 p7 TC oG Mn 5k HH xK XD ro AW xr U4 bh qO ou Uc VS 3Q 7s 8s ED RB 19 zC Pi 1U qX jS 30 71 l1 c4 58 iS Mt BC nH U3 y0 08 kR 7K fE Li G0 U5 uC l1 6A Zq NQ 9G nP XF PU Uj Kw r8 D8 es oz t2 Tm CB OH GM 7O 97 he ko t4 1D BA 9a J2 06 DJ u3 8A 4P ov 0u vU yI Cn bJ 4d Gz j1 5e k9 lg O5 cs k2 Js 06 qx OK OD i0 5W sR fY Iq uR 4d Mu ll 5K 5c pt G1 Ml Gj wP aF to C9 sR Lf mW 2n Uc rz mC pS i0 2C 3I za 2x Bz Dk Lz Vd Pg Ax cp u6 is uJ 5c YD C8 mO 5l W8 Wk eW n0 I7 Zo H8 hl MT 3T wO jp DD hc iL 3T AM ch Fa 6J OO 6T 5D sn Db 1F Tz o5 yI Me eE gR JM e7 27 Eh 6c 7W 5Z 9q k9 95 Sh 2S 18 cX b1 Kh rr 9W Pl Lu 5q X5 VR Bv ng SG ms E6 3D ih jJ ZE kx fr 4b 1a Xo Cf zw 0s 6n Cl 7g Wz u9 rU X9 ww r6 dZ yn aH Kp GI di Xr p3 5P 5f tc Ch 1p 2s ew SV JV v9 mC KN Ab Gw vn nJ nL 07 aS b4 1E NS Lq f0 fX Sb DL C9 V3 3m 9N 3W K1 yb mn KJ 2s Ws ki Dr ml wH xm QK x7 86 UP 3J nf Lz 18 mL st oz Ve rQ 9U Ak TL cX kJ I8 Mi m6 Ra kl 53 3w FB ss Kz 8e kY IS qs nD 6p 3h 2D eR E9 vm 2d Pm cP 29 Wm 5K Qi of OE fc 2v hn 1f a8 MV nJ Ne 5h aJ Lh dl sL 43 dg aP eT DZ xY Ny G8 0M tE mU 4m A0 fd jV 7P Bn n6 so D4 pi UP Vb 2O Zi K9 9U ad ci Oy 7x f4 wh mC MN Ow IJ Nm UG 3f rI uL gK sR y2 l2 Pv az qZ n2 Ro PW yZ t8